El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal es una consideración esencial para cualquiera que planee vender propiedades, inversiones u otros activos en el país. Tanto si es residente, no residente o inversor que aprovecha los incentivos fiscales de Portugal, comprender cómo se calculan, gravan las ganancias de capital y qué exenciones podrían aplicarse es clave para una planificación financiera eficaz. En este artículo, analizaremos los aspectos esenciales para ayudarle a navegar por las reglas y tomar decisiones informadas.
¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital?
El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias que obtiene cuando vende un activo por más de su precio de compra. En Portugal, este impuesto se aplica a las ventas de propiedades realizadas por residentes y no residentes. Las reglas y las tasas dependen de su estatus de residencia y de cuánto tiempo haya sido propietario de la propiedad.
El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal incluye plazos específicos para determinar las exenciones o los beneficios fiscales. Si vende su vivienda principal y reinvierte las ganancias en otra propiedad en un plazo de 24 meses, puede optar a una exención total. La nueva propiedad también debe servir como su residencia principal para cumplir con esta condición.
La regla de los 36 meses se aplica a los casos en los que planea comprar una nueva propiedad después de vender la actual. Puede utilizar este tiempo para comprar otra vivienda y reclamar exenciones sobre las ganancias de la venta. Esta flexibilidad ayuda a los vendedores a planificar mejor sus transacciones y a reducir las obligaciones fiscales.
El impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal permite estos plazos para fomentar la reversión de la propiedad. Es necesario mantener registros claros de su venta, compra y reinversión para reclamar estos beneficios. Consultar a un profesional ayuda a evitar errores y garantiza el cumplimiento de todos los requisitos.
Comprender las reglas del impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal puede ahorrarle dinero al vender una propiedad. Una planificación adecuada y el conocimiento de estos plazos le ayudan a reducir los pagos de impuestos y a evitar el estrés innecesario. Siempre verifique las últimas regulaciones antes de tomar decisiones sobre la propiedad.
Introducción al impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal
El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal se aplica cuando vende una propiedad. Afecta tanto a residentes como a no residentes bajo diferentes reglas. Saber cómo funciona el impuesto le ayuda a prepararse para los costes. Los residentes tributan sobre el 50% de las ganancias de la venta. La tasa impositiva depende de su tramo de ingresos total para el año. Los registros adecuados de los gastos pueden reducir la cantidad que paga.
Los no residentes se enfrentan a una tasa impositiva fija del 28% sobre la ganancia total. Esto se aplica a cualquier persona que no sea residente fiscal en Portugal. Una prueba precisa del estatus de residencia evita complicaciones.
Las exenciones están disponibles para ciertos casos, como la venta de una vivienda principal. Revertir el importe de la venta en otra residencia principal puede ahorrarle dinero. Los jubilados y los residentes de larga duración pueden optar a beneficios adicionales.
Los costes relacionados con las mejoras de la propiedad, las renovaciones y los honorarios de los agentes pueden reducir el importe imponible. Mantener los recibos y el comprobante de pago es muy importante. El asesoramiento profesional ayuda a reclamarlos correctamente.
El impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal también se puede reducir en virtud de los tratados de doble imposición. Estos tratados se aplican a los residentes de países con acuerdos con Portugal. La revisión de los términos del tratado evita pagar impuestos dos veces sobre la misma ganancia.
La declaración de las ganancias de capital es obligatoria en la declaración anual de impuestos. Los retrasos en la declaración pueden dar lugar a sanciones y a pagos más altos. La presentación a tiempo garantiza un proceso sin problemas y menos problemas. Comprender las normas fiscales de Portugal le permite gestionar las ventas de propiedades con más confianza.
Cómo se calcula el impuesto sobre las ganancias de capital
Saber cómo funciona el impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal puede hacer que las transacciones de propiedad sean más fluidas y financieramente manejables. El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal se basa en las ganancias de la venta de una propiedad. La ganancia es el precio de venta menos el precio de compra. Las deducciones elegibles, como los costes de renovación y los honorarios de los agentes, pueden reducir el importe imponible.
Por ejemplo, si compró una propiedad por 200.000 € y la vendió por 300.000 €, su ganancia es de 100.000 €. Si gastó 20.000 € en renovaciones y 10.000 € en honorarios de agentes, estos costes reducen la ganancia a 70.000 €. Esta ganancia ajustada es el importe sujeto a impuestos.
Los residentes pagan impuestos solo sobre el 50% de sus ganancias ajustadas, en función de su tipo impositivo general. Si la renta imponible de un residente se encuentra en el tramo impositivo del 28%, pagaría el 28% de 35.000 € (la mitad de 70.000 €), lo que equivale a 9.800 €. Los no residentes pagan un tipo fijo del 28% sobre los 70.000 € completos, lo que resulta en un pago de impuestos de 19.600 €.
Puede beneficiarse de las exenciones si cumple con condiciones específicas. Por ejemplo, vender una residencia principal y revertir las ganancias en otra residencia principal dentro de la Unión Europea puede eximirle de pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. Los jubilados y los residentes de larga duración también pueden optar a tasas reducidas o exenciones en determinadas circunstancias.
Tasas impositivas para residentes y no residentes en Portugal
A partir de 2019, los residentes en Portugal pagan impuestos sobre el 50% de las ganancias de las ventas de propiedades. Este importe imponible se añade a sus ingresos anuales y se grava de acuerdo con su tramo de impuestos sobre la renta. Las tasas varían del 14,5% al 48%, dependiendo de los ingresos totales del año.
Los no residentes pagan una tasa fija del 28% sobre las ganancias totales de las ventas de propiedades. Las tasas impositivas en Portugal se aplican independientemente del país del vendedor de residencia. Los no residentes no pueden reclamar deducciones o exenciones disponibles para los residentes en virtud de las normas del impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal.
Las mismas reglas se aplican a los residentes de la Unión Europea o de los países del Espacio Económico Europeo. Si demuestran la residencia fiscal en su país de origen, pueden beneficiarse de una reducción similar del 50% que los residentes en Portugal. Se requiere la documentación adecuada para reclamar este beneficio para las tasas impositivas en Portugal.
Las exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal también se han mantenido constantes desde 2019. Los residentes que venden su vivienda principal y revierten las ganancias en otra residencia principal pueden reclamar una exención total. Esta reversión debe ocurrir dentro de los 24 meses anteriores o 36 meses posteriores a la venta.
Pasos para obtener la residencia portuguesa
El número de residentes extranjeros en Portugal creció un 33,6% en 2023, alcanzando un total de 1.044.606 personas con permiso de residencia. Puede convertirse en residente portugués solicitando el visado o permiso de residencia adecuado.
Portugal ofrece varias opciones para las personas que buscan la residencia en función de sus circunstancias. Cada opción viene con su propio conjunto de requisitos y beneficios para ahorrar el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal.
El visado D7 es ideal para jubilados o personas con ingresos pasivos. Debe mostrar una prueba de ingresos estables procedentes de pensiones, inversiones o trabajo a distancia. Este visado otorga la residencia y le permite vivir y viajar libremente dentro de Portugal.
El visado de nómada digital en Portugal permite a los trabajadores a distancia vivir y trabajar legalmente. Este visado es ideal para las personas que trabajan para empleadores extranjeros o que operan su propio negocio en línea. Los solicitantes deben proporcionar una prueba de ingresos que cumpla con el umbral mínimo, actualmente establecido en cuatro veces el salario mínimo de Portugal. El visado ofrece la libertad de permanecer en Portugal hasta por un año, con opciones para renovar o solicitar la residencia a largo plazo.
La escasez de mano de obra en 31 ocupaciones muestra las profesiones más demandadas y proporciona información valiosa para los aspirantes a expatriados que solicitan un visado de trabajo portugués. Por lo tanto, debe solicitar el visado adecuado.
Nuestro socio de migración y reubicación, Portugal Residency Advisors®, ofrece una guía detallada sobre el proceso de solicitud de visado. Proporcionan toda la información necesaria para cumplir con los requisitos para vivir en Portugal y apoyar a los expatriados en su mudanza.
Impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal para los ingresos por alquiler
Portugal ofrece fuertes rendimientos de alquiler, lo que hace que la inversión en propiedades sea una opción inteligente. Por ejemplo, los rendimientos de alquiler en Lisboa se sitúan en el 5,7%, el 6,7% en Oporto y el 5% en el Algarve. Sin embargo, los ingresos por alquiler están sujetos a normas fiscales específicas que los inversores deben comprender.
El impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal sobre los ingresos por alquiler se grava generalmente al 25% o al 28%, dependiendo del tipo de contrato de alquiler. Los ingresos por alquiler a largo plazo a partir de 2023 se gravan al 25% en virtud de la ley Mais Habitação. La tasa impositiva puede disminuir aún más dependiendo de la duración del contrato de alquiler.
Para los contratos que duran de 2 a 5 años, la tasa impositiva es del 25%. Los contratos que duran de 5 a 10 años se gravan al 15%, mientras que los contratos de 10 a 20 años tienen una tasa del 10%. Los contratos de más de 20 años disfrutan de una tasa reducida del 5%. Estas reducciones no están disponibles si el alquiler mensual supera los límites generales de ingresos en más del 50%.
Los inversores también pueden beneficiarse de ciertas deducciones al declarar los ingresos por alquiler a las autoridades fiscales portuguesas. Los gastos deducibles incluyen el seguro obligatorio contra incendios para las propiedades de alquiler. Mantener registros precisos de todos los gastos ayuda a reducir los ingresos imponibles y disminuye la obligación tributaria general.
Tratados de doble imposición en Portugal
Portugal tiene acuerdos con muchos países para evitar la doble imposición. El regulador inmobiliario en Portugal tiene tratados para ayudar a las personas a evitar pagar impuestos sobre los mismos ingresos en Portugal y en su país de origen. Esto es especialmente beneficioso para los residentes de países como Estados Unidos o el Reino Unido.
Los tratados de doble imposición se aplican a varios tipos de ingresos, incluidos los ingresos por alquiler y el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal. En virtud de estos acuerdos, es posible que solo pague impuestos en un país o que reciba un crédito en su país de origen por los impuestos pagados en Portugal. Esto simplifica las tasas impositivas en Portugal y evita las cargas financieras.
Al tratar con el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal, estos tratados garantizan un trato justo para los contribuyentes internacionales. Por ejemplo, si usted es un no residente que vende una propiedad en Portugal, el tratado puede reducir o eliminar su obligación tributaria en su país de origen. La documentación precisa es esencial para reclamar estos beneficios.
Las normas del impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal, combinadas con los tratados de doble imposición, hacen del país una opción atractiva para las inversiones inmobiliarias. Estos acuerdos proporcionan claridad y equidad para los inversores internacionales. Una planificación adecuada garantiza el cumplimiento y le ayuda a beneficiarse de estos tratados de forma eficaz.
Impuesto sobre el patrimonio en Portugal explicado
Portugal aplica un impuesto sobre el patrimonio a las propiedades propiedad de individuos y empresas. El impuesto se basa en el valor total de la propiedad y se aplica anualmente. Los propietarios deben comprender estas tasas para planificar sus finanzas de manera efectiva.
Se aplica un impuesto del 0,7 por ciento a las propiedades valoradas entre 600.001 € y 1 millón de €. Para las propiedades valoradas entre 1 millón de € y 2 millones de €, la tasa impositiva aumenta al 1 por ciento. Los propietarios de propiedades valoradas por encima de 2 millones de € pagan una tasa más alta del 1,5 por ciento.
Las tasas del impuesto sobre el patrimonio en Portugal son independientes del impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal, que se aplica al vender una propiedad. Si bien el impuesto sobre el patrimonio es una obligación anual, el impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal se calcula solo sobre las ganancias obtenidas durante la venta de una propiedad. El mantenimiento de registros adecuados es esencial para ambos impuestos.
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Portugal ofrece excelentes oportunidades para los inversores inmobiliarios que buscan fuertes rendimientos. Lugares como Lisboa, Oporto y el Algarve proporcionan altos ingresos por alquiler y apreciación de la propiedad. Nos aseguramos de que tome decisiones informadas con asesoramiento profesional y experiencia local.
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Preguntas frecuentes sobre la comprensión del impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal
¿Puedo reducir el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
Puede reducir su impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal revirtiendo las ganancias de la venta de una propiedad en otra residencia principal. Esto debe hacerse dentro del plazo requerido de 24 meses antes o 36 meses después de la venta. Mantener registros detallados de los gastos y las reversiones es esencial.
¿Se considera Portugal un paraíso fiscal?
Portugal no es un paraíso fiscal. Sin embargo, ofrece varios beneficios fiscales para residentes y expatriados a través de programas como el régimen de Residente No Habitual (RNH). Este programa proporciona tasas impositivas reducidas y exenciones para los ingresos extranjeros.
¿Cuánto es el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
Los residentes pagan impuestos sobre el 50% de sus ganancias de capital a su tasa de impuestos sobre la renta. Los no residentes pagan una tasa fija del 28% sobre la ganancia total. Los tratados fiscales a veces pueden reducir la carga fiscal para los no residentes.
¿Los expatriados no pagan impuestos en Portugal?
Los expatriados pueden beneficiarse de las exenciones fiscales en virtud del régimen de RNH. Sin embargo, todavía tienen que pagar impuestos sobre la propiedad y ciertos otros ingresos generados en Portugal. Consultar a un asesor fiscal es útil para mayor claridad.
¿Qué impuestos pagan los extranjeros en Portugal?
Los extranjeros pagan impuestos sobre la propiedad, impuestos sobre los ingresos por alquiler e impuestos sobre las ganancias de capital en Portugal. No-
¿Existen tratados fiscales que afecten al impuesto sobre las ganancias de capital de Portugal?
Sí, Portugal tiene tratados de doble imposición con muchos países. Estos tratados evitan la doble imposición sobre los ingresos, las ganancias por alquiler y las ganancias de capital.
¿Puede la herencia de la propiedad evitar la tributación?
Los familiares directos no pagan el impuesto sobre sucesiones en Portugal. Los miembros no familiares pueden enfrentarse al impuesto de timbre a una tasa fija.
¿Se gravan los ingresos por alquiler de forma diferente?
Los ingresos por alquiler a largo plazo se gravan al 25%. Los ingresos por alquiler a corto plazo pueden seguir diferentes reglas basadas en las regulaciones locales.
¿Qué otras deducciones están disponibles para el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
Puede deducir costes como el seguro contra incendios, las reparaciones de la propiedad y los impuestos municipales. Estas deducciones reducen sus ingresos imponibles.
¿Portugal grava los ingresos mundiales?
Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales. Los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos dentro de Portugal. El estatus de residencia adecuado garantiza las tasas impositivas correctas.